由於人行下調了利息稅，8月15日要正式實施，公司忙著做著一塊，剛畢業對這一塊很不熟悉，以前沒學過，為了測試系統這兩天學習了一下如何計算不同儲種的利息，下周一就要出差到客戶那裡了，現在做一下學習的總結吧。
儲蓄存款分為活期業務和定期業務，每個業務由下分不同種類。如活期分為活期儲蓄存款、個人通知存款、定活兩便、活期存款、對公通知存款、財政性存款、待結算財政款、地方財政庫款 、財政預算外存款，其中活期存款之前的（不包括活期存款）是對私的，利息要收利息稅的，其他的都是對公的，是不收利息稅的。定期分為對私整整（對私的整存整取）、零存整取、存本取息、整存零取、教育儲蓄、對公整整（對公的整存整取）；其中教育儲蓄是屬於零存整取的範疇的。下面作具體的分析：
天數計算：利息計算天數現在有兩種方法，其中一種是對年按360天算，對月按30天算，還有一種就是按實際的天數計算，平年365天，閏年366天。
活期：
結息期和結息日：活期每年結息一次。由於活期訪問款比較頻繁，為了減輕銀行年度決算日的工作量，規定從本年的7月1日到此年的6月30日為乙個結息期，6月30日為結息日。
利息計算：活期的利息計算是比較簡單的 「利息=本金*存期*利率」，如果存期是按年算，則利率就是年利率，存期是按月算，利率就是月利率，以此類推。
計算活期的利息又要牽扯到關於計息積數的計算，利息積數即累計利息積數，是每日餘額的累計數。利息積數乘以日利率即為利息。活期利息積數從每年7月1日開始累計，6月30日進行結息，利息積數即歸零。由於活期訪問比較頻繁所以，在每次訪問的時候都計算利息積數，對於將來結清可以節省很多的計算量。
利息積數的計算方法：
利息積數=上期餘額*存款天數+上期積數
如下面的例子：
日期 摘要
存入支出
餘額天數
利息積數
20031015
現開10000.00 10000.00 0 0
20031020
折取200 800 5 50000.00
20031030
現存5000.00 5800.00 10 13000.00
20031020利息積數5,000.00（＝1,000.00×5）
20031030利息積數13,000.00（＝800.00×10+5,000.00）
銷戶應付利息=當日累計利息積數*日利率
如在20031030銷戶利息為
=13000.00*0.72% / 360=0.26
定活兩便：定活兩便儲蓄存款存期在3個月以內的按活期計算：存期在3個月以上的，按同檔次整存整取定期存款利率的六折計算：存期在1年以上(含1年)，無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折計息。其公式：利息=本金×存期×利率×60%
定期：整存整取：
整存整取是指儲戶一次存入本金，約定期限，到期一次本息支取的存款。一般50元起存，存期分為3個月、6個月、1年、2年、3年、5年等不同檔次。
利率計算：
如果到期支取則按照基本的利息計算公式計算即可：
利息=本金*存期*利率
如果提前支取則利息要按照當日活期利率來計算；逾期支取到期的部分要按照定期來算，逾期的部分按照當日活期利率來計算；部分提前支取，是期限還不到可以從中提取一部分資金，提取的部分按照當日活期利率來計算，剩下的金額起息日期，存期不變，等到期後利息按找到期計算。
比如：我存了一萬元，存期一年，年利率 1.8% 當日活期利率：0.72%
到期支取利息=10000.00*1*1.8%=
180提前支取利息=10000.00*0.72%/360*存款天數
逾期支取利息=10000.00*1*1.8%+10000.00*逾期天數*0.72%/360
零存整取：
零存整取是分次存入本金，到期一次支取本息的定期儲蓄存款。一般5元起存，存期分為1年、3年、5年三個檔次，每月固定存入一次本金，中途如有漏存，應在次月不存，未補存者，到期支取是按照實存金額和實際存期計算利息。如有急事可以辦理提前支取，但是不能部分提前支取。教育儲蓄屬於該範疇。
利息計算：該儲種有兩種計息方法「固定積數法」和「月積數法」。
固定積數法：這種方法適用於沒有漏存的情況，該方法是以每月存入1元，存滿到期，按規定利率計算應付出的利息作為基數，然後再乘以每月固定金額。計算公式為：
利息=每月固定儲存金額*每元存款到期利息
每元存款到期利息=1*累計儲存月數*月利率
*注：累計儲存月數應是當前這筆的存款的累積儲存月數，對於每個月來說應是乙個等差數列，如第一次存入後累計儲存月數為
12，第二次累計儲存月數為
11 ……
依此類推。
月積數法：該方法適用於有漏存的現象。該方法是根據分戶帳上每月餘額，求出支取時該分戶的累積餘額（即累計月積數），然後再乘以月利率。計算公式為：
利息=累計存款月餘額*月利率
累計存款月餘額=每月儲存額*[儲存月數*（儲存月數+1）/2—漏存存期]
漏存存期=預定所存次數+1—漏存期次
*注：該利息方法中預定所存次數和漏存期次還不是很懂，等明白了馬上更新！
存本取息：
存本取息是指一次存入本金，約定存款期限，分期支取利息，到期一次支取本金的儲蓄存款。一般5000元起存，存期分為1年、3年5年三個檔次，利息支取可以乙個月或乙個月取息一次，一般分為1個月、3個月或6個月。
利息計算：該儲種是先根據整存整取的利息計算方法，計算出利息總額，然後再根據支取利息的次數，算出每次應付利息額。計算公式為：
每次支取利息額=本金*存期*利率/支取利息次數
整存零取：
整存零取是指一次存入本金，約定存期和支取本金的次數，分期支取本金，期滿一次支取利息的定期儲存。一般1000元起存，存期分1年、3年、5年，本金支取分1個月、3個月、半年一次。
利息計算：該儲種因分期支取本金，利息則在到期結清時支付，本金逐期遞減。因此計息方法採用本金存期等差級數平均值的方法。計算公式為：
本金平均值=（全部本金+每期支取本金）/2
到期應付利息=本金平均值*存期*利率
利息稅自從上次人行自99年11月1日起實行徵收利息的20%的稅收，從今年8月15日正式實施新的利息稅政策，從20%降到5%，利息稅計算方法也是分期來算的，99年11月1日前不收利息稅，自99年11月1日到今年8月15前徵收20%的利息稅收，從2023年8月15日起收5%的利息稅。
以上是我這幾天的學習心得，錯誤不可避免，還請大家多多指教，讓我們大家共同進步。
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