結轉收入 借:主營業務收入 其它業務收入 投資收益 營業外收入 補貼收入 貸:本年利潤 結轉費用.成本類 借:本年利潤 貸:主營業務成本 主營業務稅金及附加 期間費用(營業費用,管理費用,財務費用) 其它業務支出 營業外支出 所得稅 結轉淨利 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤 本年利潤期末是沒有餘額的。
處理時作如下系統自動核算處理。
1、借：經營收入發包及上交收入農業稅附加返還收入補助收入其他收入貸：本年收益
2、借：本年收益貸：經營支出管理費用其他支出
3、如果「投資收益」科目貸方有餘額則借：投資收益貸：本年收益
4、如果「投資收益」科目借方有餘額則借：本年收益貸：投資收益
5、最後「本年收益」科目如果貸方有餘額則借：本年收益貸：收益分配—未分配收益
6、最後「本年收益」科目如果借方有餘額則借：收益分配—未分配收益貸：本年收益
7、如果「收益分配」下面的「各項分配」明細科目有餘額，就全部結轉到「收益分配」科目下的「未分配收益」科目裡去，例如：如果借方有餘額，則借：收益分配—各項分配，貸：收益分配—未分配收益，如果貸方有餘額，則借：收益分配—未分配收益貸：收益分配—各項分配以上會計分錄結轉的時候我上面寫的只是大的科目，結轉的時候該科目以下的明細科目全部都要結轉完的