i黑馬注：不以賺錢為目的的創業都是耍流氓!資金作為企業運轉的血液，你有認真想過在盈利、獲得融資之後的錢該怎麼管理嗎?在創業初期，如何才能有效地管理好公司的財務賬目?零基礎創業需要具備哪些基本的財務和納稅知識?創業路上最容易掉入的財稅誤區有哪些?如何規避這些誤區……黑馬哥今天邀請了普道財稅雲創始人鄧禮政在黑問解答創業財稅問題。
黑馬哥：鄧總下午好，陌陌今天剛在納斯達克上市，對於這樣剛上市後的公司，在財稅方面需要注意哪些問題?
鄧禮政：對於融資成功並進行ipo的公司而言，下一步是加強公司整體的財稅管控和風控事宜。在獲得大量資金的同時，需要做好資金的預決算，並和cfo一起做好後續資金的安排等事宜，確保公司在高速成長過程中的資金得到良好的補充。同時，因為公司在融資後可能進行多元化或者收購等事宜，所以相關事項中的稅務風控工作變得越來越重要。
黑馬哥：好的，那對於零基礎創業的創業者來說，需要具備哪些基本的財務和納稅知識呢?
鄧禮政：
1 基本了解企業財務報表，什麼是資產?什麼是負債?什麼是所有者權益?資產是企業擁有的現金，銀行資金，票據，固定資產等，代表了企業所擁有的資產;負債是企業欠人的錢，要交的稅金，借入的資金等，代表了企業所需要支付的債務;所有者權益是創業者投入的資金，以及後續未分配的利潤等;
2 基本了解發票，什麼是普票?什麼是專票?發票是國稅總局印製，各個企業出具和收取，用來證明費用或者成本發生的重要依據;普票是指增值稅普通發票，其增值稅不可抵扣;專票是指增值稅專用發票，其增值稅在增值稅一般納稅人企業中可以抵扣;
3 基本了解稅金，什麼是營業稅?增值稅?個人所得稅?企業所得稅?營業稅和增值稅都是流轉稅，根據收入進行徵收，從3%到17%之間;個人所得稅是針對個人所得的稅金，稅率從3%到45%之間，主要針對勞務收入、工資收入、分紅收入等;企業所得稅是針對企業的利潤的稅金，一般為25%;
4 基本了解報表和報稅流程;
一般會計人員從業務人員中收集資料
資料整理和憑證錄入
出具財務報表和稅務報表
企業主確認報表和稅金
稅務申報
5 了解權責發生制和收付實現制
發生制是指根據費用發生的期間確認
實現制是指根據實際支付的期間確認
比如發貨100萬，現金收到50萬，那麼發生制就是100萬收入，實現制是50萬收入
6 了解現金流管理的重要性
創業初期現金就是王道，沒有現金企業無法生存，所以對於應收和應付的控制尤為重要
7 什麼叫做虛開增票?
任何合同、款項流動、貨物流動、發票流動不能完全對應的業務，都叫做虛開增票
務必注意：虛開增票會導致罰款甚至官司
黑馬哥：在了解基本財稅知識的基礎上，創業路上最容易掉入哪些財稅誤區呢，創業者該如何規避這些誤區?
鄧禮政：
1 為了避免稅金而瞞報收入：收入一定要申報，利潤我們可以策劃，而且有很多有效的方式方法可以使用
2 為了幫朋友忙，而虛開增票
3 認為企業內部會計人員是萬能的，不能區別財務、會計、稅務的差異：會計只是根據企業經營，國家規定，記錄資料的人員;財務偏向於基於會計資訊的分析，找出企業問題，管理資金運營等工作;稅務則是稅法管轄的內容;這三者都是可以非常專業乙個範圍，市面上的大部分都是會計人員，請不要向他們要求太多財務和稅務方面的需求。
4 過於節儉財稅管理上面投入的成本：簡單的講，乙個常年顧問可能會花費您6k一年，但是他的乙個回答，可能讓您節約數萬的資金;找乙個靠譜的顧問是一件非常重要的事情;舉例：樣品和贈品均是需要做收入處理;乙個所得稅籌畫案，可以節約30%的所得稅金;違規操作可能帶來的罰款等;
5 過於重視和稅局之間的關係：小企業沒有必要投入任何資金和稅局建立關係，乙個稅收管理人員要管理幾百家公司，沒空對乙個個小企業做深入的調查;
6 從來不認真看財稅報表，不清楚企業真實的狀況;覺得把財務工作都交給其他人即可，他沒做好就找他麻煩是絕對錯誤的;不管再大的公司，作為公司的所有者，檢視並懂得公司的財務報表是必備的能力，尤其是創業者;在初期，因為創業者沒有財務經理，通過財務資料分析公司的狀態，是創業者管理公司的重要工具;
7 一方面要求做假賬，一方面要求看到真實經營資料：而且，做兩套賬是違法的;
8 有發票才能做賬?發票不是做賬的依據;只要成本或者費用確實發生，有合同、收據以及其他資料支援的情況下，均可以入賬;不過沒有發票的成本和費用，不可以在所得稅前做扣除;所以，希望大家不要因為**商出具發票要加點，就不讓對方開發票，其實損失的是自己;
黑馬哥：「為了幫朋友忙，而虛開增票;從來不認真看財稅報表;過於節儉財稅管理上面投入的成本……」，這些行為一般都會有什麼後果，是什麼原因導致創業者做出這些影響企業良好發展的行為，有什麼方法可以改變呢?
鄧禮政：
要糾正這個問題，創業者必須對會計和稅務進行新的認知。會計工作主要是記錄企業的經營資訊，而稅務工作會直接影響企業的現金和名譽。和有良好信譽的公司建立常年稅務顧問的合作，是非常重要的商業決策。
黑馬哥：在創業初期，有哪些辦法能有效地管理好公司的財務賬目?
鄧禮政：
1 合同管理，保持合同台賬，有序的記錄合同中重要的條款資訊;
2 收入記錄和收款記錄
3 支付管理，發票管理
5 以上主要是利潤表內容，利潤表之後，就是資產負債表，務必關注應收款和應付款
6 全力關注公司現金流
7 隨身攜帶票據盒，隨時做簡單記錄，以供後續外包公司或者會計人員使用
有了以上資訊，絕大部分的公司運營資訊就得到了良好的記錄。
黑馬哥：有的創業公司在成立初期並不注意財稅方面的規範性，後期如何進行調整?
鄧禮政：
1 這個沒關係，對於目前想賺錢的創業者而言，財務報表重要性並不高，現金流管理是王道;但是稅務風險必須注意，我們有碰到很多客戶因為錯的稅務處理，導致罰款甚至坐牢。對此，我們建議購買普道財稅雲的一次性諮詢、常年顧問以及健康檢查等方式來避免。
2 對於很快可能有融資需求的創業者，財務報表的重要性就凸現出來了。比如軟體開發成本是否有歸集，得出合理的研發成本?比如你的收入是否按照權責發生制記錄，是否影響企業估值?
3 所有的財務資料在後期(***等)之前都可以再做調整。但是其前提是所有的業務文件都還有儲存，比如合同、銀行對賬單、發票等。這也是為什麼我們一直提倡至少保留這些文件的電子版本，也是普道財稅雲讓財稅核算電子化的重要原因之一。
4 初期是否需要規範，一切都取決於創業者對於後面的思考。如果你希望做大，希望融資，那麼最好從一開始就把財稅管理工作做好，否則以後給別人解釋都解釋不清楚。如果不打算走這條路，那麼只需要做好稅務風控和現金流管理即可。
後續的調整，只需要考慮足夠的預算，都是可以操作的。
黑馬哥：以您的經驗，乙個優秀的財務經理/總監是什麼樣的，創業者可以用什麼方法找到這樣的財務經理?
鄧禮政：
1 財務經理的工作職責：複核報表、財稅風控、財務分析、部門溝通、規章制度、預算;能做到公司財稅不出事，正常運轉，還能為管理層提供分析報表的就是好的財務經理;
2 財務總監的工作職責：資金管理、融資;能夠控制資金，融資成功就是好的財務總監;
3 主要通過招聘和獵頭，當然身邊有朋友做到這個層次會更好一些;主要關注其背景，和上述工作內容是否操作過，具體的操作經驗和理解;是否具備和生意人溝通的能力?越到高層，溝通能力越重要。其他的技術能力，只能在工作中慢慢的判斷了。
黑馬哥：目前財稅外包電商化市場狀況是什麼樣的，能簡單介紹下財稅外包電商化的運營模式嗎。您將財稅外包電商化又是出於什麼樣的原因?
鄧禮政：
以下是黑問網友提問：
國茜薇：假如我有乙個專案，找了個投資人來投資，我來負責專案的運營，那麼財務方面應該如何分配?
鄧禮政：如果主要資金是您的，那麼最好日常出納工作您自己管理，報表等工作可以外包，然後讓投資人負責;
如果投資人佔主要部分，那麼還請您和他多溝通財務管理方面的意見。
國茜薇：那專案盈利以後資金的劃分，如果自己沒有佔到主要資金的話，也是不佔優勢的咯?
鄧禮政：當然，商業界就是強者制勝。你們的股份就決定了以後的主導者是誰。
mustownit：鄧總，你提到市面上的大部分都是會計人員，請不要向他們要求太多財務和稅務方面的需求。那公司財務和稅務方面的需求，如何解決?
鄧禮政：有預算就自己僱強人解決。沒有足夠預算，只能找外部**商解決。我們的普道財稅雲就是為此存在的，讓中小企業主可以以較低的成本，獲得更加專業的幫助。
mustownit：企業初期，通過哪幾個步驟可以建立起規範化的財稅管理工作呢?
鄧禮政：前面有提到的，合同管理，存貨管理，**商管理，費用報銷管理，基本上就涵蓋了企業日常的主要經營內容;
都靈斑馬: 如何判斷公司財務人員的技術能力?
鄧禮政:哈哈，找我們幫您判斷吧，月度複核其工作的方式，才能最終判斷其能力，這也是雇人的風險，對管理者要求比較高
都靈斑馬: 有些**服務機構會宣稱有幫助企業避稅的方法，可信不?
鄧禮政:絕大多數情況下，不可信。如果這些機構有資深稅局前**，或者其他大所出來的專業稅務顧問，那麼可信度會大幅度提公升。
都靈斑馬: 國家目前對於中小企業創業這一塊，有沒有什麼補貼或者福利制度?
鄧禮政: 基本沒有，很遺憾。
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