商業銀行的資本管理

1. 資本的構成

按照渠道**劃分為以下幾種；

**籌集的資本：通過發現**所籌集的資本，**主要有普通股和優先股兩種；

盈餘資本：**發行時的溢價造成的資本和未參與分配紅利和功用的稅後利潤；

債務資本：發行票據式債券而籌集的資本，包括短期限的資本票據（期票）和長期性的

資本債券；

其他：包括資本儲備金、貸款及**損失準備金；

2. 2023年，西方十國集團達成了《關於統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議》，這就是有名的《巴塞爾協議》；按照該協議對資本的劃分，主要有以下兩種：

核心資本：也叫一級資本，包括實收**資本及盈餘儲備；

附屬資本：包括普通準備金、債務型資本工具（票據、債券）及資產重估儲備；

3. 收益及資產分配優先權：

存、借款方 > 債務資本方 > 優先股持有者 > 普通股持有者；

4. 商業銀行資本的充足性

負債經營的銀行一方面為增強抵禦資產經營的風險，而要求擁有較多的資本；但另一方面為使銀行利潤最大化，又要求避免冗餘資本，而保持適度資本量；不同**的資本對銀行經營的作用是不同的，各種形式的資本在總量中的比重問題是商業銀行業務經營的核心問題；

資本充足性的指標：

資本與存款比率（no）；

資本與總資產比率（no）；

資本與風險資產比率（yes）；

如何測定銀行資本的充足呢？主要有兩種常用的方式，一是採用資產分模擬率，即將全部資產劃分為不同風險率，並根據不同風險水平評估所需銀行資本；另一種是採用綜合分析的方法，即把銀行全部業務活動作為分析物件，在綜合考慮影響銀行經營管理狀況各種因素的基礎上，確定銀行應保持的資本量；

《巴塞爾協議》中規定了商業銀行資本充足率為8％；

風險資產的計算：將銀行表內、表外資產進行細分並根據風險權數通過加權計算來確定風險資產總量；

5. 資本管理的策略

主要有內源和外源兩種方式：

內源方式主要是採用盈餘留存的方法，將稅後利潤中未參與紅利分配的部分作為資本集聚的方式，採用這種方式的商業銀行主要是些小型商業銀行；

外源方式：採用資本盈餘、發行**的方式來籌集資本，這主要是大中型商業銀行採用的方式；