建立IT投資效益分析模型

2021-04-16 13:57:44 字數 2940 閱讀 5533

對於

it專案的成功,如果總是以類似"提高效率"等說辭來評價,給人的感覺過於"空泛"和"落套"。為了讓

it的投資價值顯現出來,需要一種合理的評估和效益分析方法。

事實上,資訊化專案的投資效益分析出現了許多理論、原則和方法,例如:總體擁有

成本tco、經濟增加值eva、總體經濟影響tei、平衡記分卡bsc等等。但是,這些方法卻經常讓企業感到無從下手,不能真正計算出資訊化專案的投資效益。這主要是由於這些方法存在以下問題:

(1)缺乏可操作性:這些方法都沒有給出具體可以運用的具體步驟和工具;

(2)沒有統計資料:這些方法基本上是源自國外,其中使用的指標和資料不能直接應用;

(3)缺乏應針對性:這些方法的通用性強,但針對性弱,它們既可以應用到

crm、 erp

,也可以應用在plm或者eip,在實際應用中缺乏說服力。

為了避免以上這些問題,人們開始採用經濟效益分析模型來進行計算與評估。下面將結合乙個公司的具體實踐來介紹經濟效益分析模型。為了方便起見,在下文中稱參與的公司為m公司。

模型的構成一般說來,資訊化專案經濟效益分析模型的構成主要有三個方面:指標、引數和資料。簡單而言,指標是經濟效益分析模型的變數組,是分析 資訊化經濟效益的一組計算公式,可以包括例如總體經濟影響tei、財務淨現值npv、總體擁有

成本tco等。合適的模型指標可以充分表明資訊系統應用的整 體經濟效益。這些模型元素通常是一些計算公式,其中的變數是企業的關鍵基礎資料,表示企業實際的經營和管理水平,這些資料通常可以從企業的財務、統計報表 中得到;常量引數表明企業通過應用資訊系統在生產、市場、服務、產品與研發等方面的績效改進程度,是應用資訊系統的可以達到的牽引目標。模型的關鍵因素在分析資訊系統應用的經濟效益、確定指標和引數這兩個要素時,主要從以下幾方面因素來考慮。

1、公司經營和管理的主要問題、發展戰略以及公司對資訊系統的關鍵需求資訊系統對企業的發展戰略、需要解決的主要問題與挑戰以及對資訊系統的關 鍵需求,是企業的戰略決策之一,是企業投資資訊化建設的基本認識。對於專案投資效益分析,主要體現在公司kpi(關鍵績效指標)考核指標的選取上,在此不 再贅述。

2、國內外主要研究機構公布的企業應用系統的統計效果在投資專案的回報分析上,我們需要知道國內外在具體企業應用系統上的最佳結果或平均效益,需要了解國內外標桿(benchmark)企業應用資訊系統的情況,這樣才能採用標桿管理的辦法,選取適度的標桿值。

(1) 國內公開的優秀企業資訊化的效果標桿公司是選擇經濟效益分析模型和引數的重要依據。儘管國內發表了許多報告和文章介紹企業資訊化的應用情況,但需要指出的 是,最好選擇m公司的同行、競爭對手等的企業資訊化的資料。另外,由於資訊化效果計算的多樣化、複雜化,資料的**也是選擇的乙個重要條件。在這裡,選擇 國內某集團公司作為標桿公司。根據有關研究報告,該公司企業資訊化建設取得的經濟效益如下:

a、物資管理系統使庫存由60天降到40天,以庫存平均餘額36234萬元計,年節省資金10459萬元,資金

成本以6%計,相當於一年降低

成本628萬元;

b、積壓損失由0.59%降到0.29%,以2400314萬元的營業額計算,年節省資金7201萬元,資金

成本以6%計,相當於一年降低

成本432萬元;

c、財務管理系統、銷售管理系統、客戶管理系統使應收賬周轉天數降低15天,以83501萬元的應收賬平均餘額計算,相當於節省資金10447萬元,以資金

成本6%計,降低

成本627萬元;

d、生產自動化方面單純鹼炭化轉化率一項,轉化率提高0.8個百分點,每噸鹼

成本降低18元,以年產95萬噸計算,年節資金1710萬元。對於m公司來說,在進行資訊化效益評估分析時,可以參照該公司的資訊化經濟效益分析報告來進行。

(2)國外研究機構對資訊化產生間接效益的研究和統計另外,由於國內大規模的資訊化工作起步不久,缺乏對資訊化的經濟研究,沒有足夠的理論和資料,還可以研究和學習國外研究機構公布的代表性結果。下面選取了國外三家公司的評估結論。

a、國際著名標桿公司benchmarkingpartners對企業應用erp管理

軟體的效益進行了分析和統計,如表一所示。

b、美國生產與庫存控制學會apics是最早研究資訊系統的研究機構之一,發表了評估mrpii綜合實施效果的"oliverwight的abcd考評表",具體見表二。

c、國際著名的it研究機構aberdeen分析了國際知名企業,在全面實施plm(產品生命週期管理)系統後,得出結論如下:

(1)可節約5-10%的直接材料

成本;(2)提高庫存流轉率20-40%;

(3)降低開發

成本0-20%;

(4)進入市場時間加快15-50%;

(5)降低用於質量保證方面的費用15-20%;

(6)降低製造

成本10%;

(7)提高生產率25-60%。

借鑑以上三家國外公司所採用的經濟效益統計表的方式,m公司也可以從以上關鍵指標來入手,評估自己的資訊化所取得的經濟效益。

3、近5年實施it應用後的效果統計其目的是依據公司的基礎,適當地選取效益分析模型中的引數。如果企業沒有應用過資訊系統,引數的確定就只能 依賴其它參考。以m公司為例,它是國家重點企業,行業帶頭人。m公司應用資訊科技已有15年以上的歷史。最近五年,m公司引入國外的mrpii系統,實際 上,應用的效果直接地反映了公司資訊化應用的基礎和能力,它綜合了企業對資訊化的態度、適應能力、學習能力、應用水平、企業基礎等方面,是適當選取各項預 算指標值的重要依據。具體見表三。

4、近2年公司的部分kpi考核指標由於m公司採用了以平衡記分卡為工具的績效考核體系,在各個部門執行了量化管理,其中的kpi有兩個方面的 含義:指標既是工作考核與評估的依據,又是部門需要改進的目標。我們希望計算機資訊系統在實現公司戰略的同時,在戰術層可以幫助企業實現各自的目標,從而 達到公司的經營和管理目標。

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