在專案實施中，經常發現售前專案和專案前期管理是非常讓人混淆的概念，所以今天主要聊聊售前專案和正常的專案前期管理的解決方案。
售前專案在有些公司也稱為營銷專案，通常來說企業會在crm中管理售前專案的執行與跟進，在這個過程中會與客戶頻繁地互動，所以會涉及到大量方案的制定與溝通以及商機資訊的收集，參與的主要人員為銷售及相關的技術方案專家等。
對於財務而言，售前階段中主要會發生一些差旅費、業務招待費以及部分人工費用等。從會計準則來講，針對於售前專案上發生的費用應以銷售費用核算，銷售費用屬於期間費用直接影響損益，所以如果企業已經在crm中有了完善的售前專案管理，在sap中可以將對應的售前專案建立對應的專案或內部訂單來進行費用的統計，可按實際情況決定啟用統計型專案/內部訂單或實際過賬型專案/內部訂單（如果為實際型，結算物件可以為銷售部門的成本中心或其他銷售費用科目等）來進行費用的歸集。而售前專案發生的銷售費用也不會接轉到後期正式的工程專案。（通常工廠專案以工程施工成本或生產成本類科目進行核算，工程施工成本以及生產成本都屬於成本類科目，是過渡型的科目，月末一般通過在製品核算）
售前費用的統計可以靈活運用，比如可結合後期簽訂的合同總額計算費效比，作為銷售部門的考核指標等。
而對於暫時沒有crm的企業而言，可在sap中實施售前專案型別，增強相關的自定義字段，對售前過程進行簡單的跟進以及資訊收集錄入。最終也可形成對應的報表給相關方做資料支撐。
而專案前期主要是指代在專案立項後所進行的一些前期準備工作，比如對於一些大型工程專案，在專案立項後會進行針對專案的可行性分析、綜合分析、初步設計、報建備案等等。在這乙個階段中可能也會發生大量費用、以及需要做相關的進度管控，同時也會存在很多的不確定性，比如在專案前期階段中發現專案後續執行階段不具備可行性性，則後續的執行階段可能會取消。在專案前期的階段中產生的費用，還是以生產成本或是工程施工成本科目進行核算，所以應作為專案中的一部分不應單獨設定專案型別進行核算。
所以在設計專案模版的時候可考慮將專案前期階段與執行階段分別制定模版，在立項後先只包含前期階段的專案結構，前期完成後確定後期要實施時，再將執行階段的結構複製進來（當然也可以將兩者作為乙個完整的整體，先只下達前期階段）。這樣專案結構將更為清晰，避免資料上的冗餘。
如果在前期階段執行過程中放棄後面的執行階段，這時會涉及到專案的核銷。比如投資性的專案，專案前期階段發生的成本本應以分攤分配的形式，攤到執行階段中的固定資產wbs上。執行階段中固定資產相關wbs的成本應為購置成本加公共費用的分攤部分。但如果後期執行階段不實施時則沒有固定資產可以分攤，所以應將專案核算，將專案累計的成本結轉至期間費用或其他結算物件。
同理客戶型工程專案也類似，不只是前期階段，在目前日益競爭激烈的環境中，很多公司為了工期或其他因素考量會承擔高額風險在沒有合同時直接會開始實施專案，在大部分公司這種行為稱為專案的預立項以及特批啟動。在正常情況下工程專案成本最終是會參與主營業務成本的結轉，但如果最終並沒有與客戶成功簽訂合同，則專案不會存在收入，也就意味著不會有對應的主營業務成本，所以此時應對專案也進行核銷處理，將專案上的成本進行處置。
所以在實施的過程中售前專案和工程專案應分別進行管理，因為兩者無論是後勤業務上的管理或是財務賬務上的處理是完全不一樣的。
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