控制環境是內部控制體系整體框架的基礎，是有效實施內部控制的保障，直接影響著企業內部控制的貫徹執行、企業經營目標及整體戰略目標的實現。控制環境確定了公司的總體態度，是內部控制所有其他組成要素的基礎。控制環境包括：職業道德、員工的勝任能力、管理理念和經營風格、組織機構、權利和責任的分配、人力資源政策與措施和反舞弊等內容。
1）職業道德：在企業範圍內全面宣傳、推行《企業員工職業道德規範手冊》。
2）員工的勝任能力：建立並不斷補充完善員工崗位職責描述，健全全員職業培訓和技能考核機制。
3）管理理念和經營風格：規範的制度，明確的職責，反映公司管理理念和經營風格。
4）組織機構：優化組織結構，明確部門權責，並細化落實到各個崗位，規範組織機構編制管理工作。
（1）完成企業部門及所屬單位組織結構描述；
（2）完成企業所有管理人員崗位職責描述。
5）權利和責任的分配：建立完善的企業授權管理制度體系，建立和完善授權管理檔案。
6）人力資源政策與措施：建立完善的公司任用選拔、管理考核和激勵監督等方面的政策。
（1）編制企業許可權指引表；
（2）彙編整理現有的招聘、培訓、考核、薪酬、晉公升等人力資源管理制度。
7）反舞弊機制：完善反舞弊機制，設立舉報**和檢舉程式，開展舞弊調查並進行整改。
企業流程管理
有人說 健康的企業是通過流程而不是某個人來運轉的，所以只要企業能塑造乙個好的流程，就可以將自己和企業從很多繁瑣 無序 低端的工作中解放出來，釋放出時間和精力。確實是這樣的，我們撇開國內企業人的作用代替流程的作用不談，我們先說說什麼是流程或者應該這樣是問 什麼流程是好的？如何塑造乙個好的流程呢？什麼是...
企業流程管理的意義
市場經濟的發展，企業面臨不斷加劇的市場競爭，日益多樣化的客戶需求及更加複雜的技術服務市場迫切要求企業轉變運營方式，以適應新的環境與競爭需要。目前，流程優化 流程管理正以其穩健的特點獲得越來越多的企業青睞 越來越多的企業選擇以流程管理為突破口 從而全面提高企業基礎管理水平。通過 bpm 業務流程管理 ...
企業如何推動流程管理
一般而言，企業在沒有推行出流程管理之前，跨部門流程管理都比較混亂，存在著許多問題，比如，流程規劃與設計的問題 流程執行的問題 流程所有者缺失的問題 流程缺乏檢查的問題 流程與流程交叉的問題等，當你被新任命為一家公司的流程管理負責人的時候，你是否感覺流程管理千頭萬緒不知從何做起？從流程的發展而言，我們...