SAP 系統發票與金稅發票的稅額差異分析及處理

1.1 金稅系統中的稅額說明

國內企業銷售產品給國內客戶時，正常產品需要繳納17%的增值稅，而金稅(golden tax)系統就是用來出具紙面的增值稅發票的。

在金稅系統中，金稅發票的開具有二種方式。

方法1：不通過介面手工出具

不通過介面手工出具增值稅發票時，稅額是根據含稅金額或者不含稅金額乘以稅率計算得出的，不能夠修改。

方式2：通過介面匯入

通過介面出具增值稅發票時，稅額是可以通過介面從sap中的發票中直接傳輸到金稅中，但此時系統將會檢查傳入的稅額和系統根據不含稅金額計算得到的稅額是否有差異，如果差異大於0.0625cny，金稅系統將不允許匯入。

1.2 sap中稅額計算原理

在不改變系統配置的情況下，sap中稅額的計算規則如下

系統是整張單據計算稅額，每一行也會計算稅額，每一行計算出的稅額的總和和整張單據直接計算的稅額有差異，則以整張單據計算出的稅額為準，差異金額在金額最大的一行調整。

譬如建立一張銷售訂單，並建立相應的發貨單、發票，稅率為17%，系統根據每一行的不含稅金額和稅率計算出每一行的稅額，具體銷售發票如下圖所示。

對整張單據進行合計，整張單據的不含稅金額合計等於2117.91，稅額合計為360.11，但另外一方面，系統根據整張單據的不含稅金額2117.91乘以稅率計算得出稅額等於360.04。

系統以抬頭金額計算出來的稅額為準，而抬頭金額計算出來的稅額（360.04）減去行專案合計的稅額(360.11)差異為-0.07元，因此系統將-0.07元調整到行專案中金額最大的一行，如果有多行，則調整到第一行，本例中，行專案140金額最大，因此調整後的行專案的不含稅金額和稅額如下表所示

1.3 sap系統發票和金稅系統中的稅額差異說明

上文的示例中

如果通過手工方式在金稅系統**具增值稅發票，那麼sap中的稅額將比金稅中少7分錢

通過介面傳輸的方式，那麼傳輸到金稅中，金稅系統將報錯，提示行專案140傳入的稅額和系統計算的稅額有差異，大於6分錢。

同樣是上文的例子，假設行專案120的不含稅111.85，則抬頭金額計算出的稅額和行專案的差異金額為6分錢，此時

如果通過手工出具增值稅發票，那麼sap中的稅額將比金稅中少6分錢

如果介面傳輸的方式，由於差異不大於6分錢，因此可以傳輸到金稅系統中，沒有錯誤發生。

1.4 小結與差異調整處理

上文中，描述了sap發票金額與金額發票稅額出現差異的最大的乙個原因，除此之外，由於金稅系統和sap系統畢竟是二個系統，譬如sap中金額是2位小數點，金稅中小數點位數最多可以十位，這樣還可能有其它的原因導致差異發生

因此1）對於上文的情況導致的差異，可以通過修改系統標準配置，事**v/06設定稅的條件型別mwst和mwsi為非組定價(group condition)，當設定為非組定價時，系統就不再根據抬頭金額計算稅額，就不會出現抬頭金額計算出的稅額和行專案累計金額有差異

2）出具發票時，保證sap中的含稅金額和金稅中一致，即sap中對客戶的應收和給客戶的發票中的總金額是一致的。

3）其他情況下，此時如果仍然有差異，只是可能收入（不含稅金額）多一點，稅額少一點或者收入（不含稅金額）多一點，稅額少一，因此每個月月底統計當月金稅開票金額、不含稅金額、稅額，統計sap中開票金額、不含稅金額、稅額，然後手工做財務憑證在收入和稅金之間進行調整。